Umsatzsteuer-Rückerstattung: Mühelos mit Perk

Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer sind dasselbe. Die korrekte Bezeichnung lautet Umsatzsteuer – denn es gibt ein Umsatzsteuergesetz (UstG), aber kein Mehrwertsteuergesetz. Da beide Begriffe geläufig sind, macht es aber keinen Unterschied, welche Bezeichnung Sie nutzen. Als Vorsteuer wird die Umsatzsteuer bezeichnet, die Unternehmen beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen mit betrieblichem Zweck zahlen müssen. Diese können sie zurückfordern. 

Die Reisekosten für eine Dienstreise setzen sich v. a. aus Übernachtungskosten, Verpflegungskosten und Transportkosten zusammen, die allesamt umsatzsteuerpflichtig sind. Der Steuersatz für Reisekosten kann aber variieren: Während auf Übernachtungskosten in Deutschland nur 7 % Umsatzsteuer anfallen, wird das Frühstück z. B. mit 19 % besteuert.Gut zu wissen: Hotels sind verpflichtet, eine Rechnung für Unternehmen auszustellen, auf der die einzelnen Kosten nebst Steuersatz ausgewiesen sind. 

Nein. Ihr Unternehmen muss umsatzsteuerlich registriert sein, um diese zurückfordern zu können. Wenn Sie für eine Auswärtstätigkeit ins Ausland reisen, müssen Sie aber nicht im jeweiligen Reiseland registriert sein. Eine Registrierung in Deutschland reicht. 

Ja. Um die Umsatzsteuer auf Geschäftsreisekosten erstattet zu bekommen, benötigen Sie gültige Belege für Übernachtungskosten und Co., auf denen die Steuern ausgewiesen sind. Die Belege müssen auf Ihr Unternehmen ausgestellt sein. Ein Umsatzsteuerbeleg gilt als Voraussetzung für die Rückerstattung und ist daher unbedingt vorzuweisen.

Ja. Sie können die Mehrwertsteuer nicht nur für Reisekosten im Inland zurückfordern, sondern auch für eine Auswärtstätigkeit in Ländern, in denen Ihr Unternehmen nicht umsatzsteuerlich registriert ist. Der Steuersatz hängt vom Reiseland bzw. den dortigen Finanzbehörden ab. Wurde die Vorsteuer im Ausland entrichtet, erfolgt die Rückforderung über das sogenannte Vorsteuer-Vergütungsverfahren. Für Reisen bzw. Ausgaben in EU-Staaten beantragen Sie die Erstattung über das Online-Portal des Bundeszentralamts für Steuern. Handelt es sich um einen Nicht-EU-Staat, führt der Weg über die örtliche Regierung bzw. Steuerbehörde.

Das hängt vom Land ab, in dem sich das Hotel befindet. Die Regeln zur Umsatzsteuer sind von Land zu Land verschieden. Mit Perk können Sie ermitteln, wie hoch die Mehrwertsteuer-Rückerstattung für Ihre Reisekosten ausfällt. In Deutschland können Sie die Umsatzsteuer auf Übernachtungskosten zurückfordern – dabei gilt ein ermäßigter Steuersatz von 7 %. 

Ja, Sie können die Umsatzsteuer auf Kraftstoffe einfordern, sofern Sie das Fahrzeug für geschäftliche Zwecke nutzen. In der Regel werden Tankkosten jedoch ohnehin mit der Kilometerpauschale abgegolten. Dabei handelt es sich um einen Pauschalbetrag, der steuerfrei ausgezahlt wird.

Sie können die Umsatzsteuer auf Geschäftsreisekosten von Mitarbeitenden, wie Mahlzeiten und Übernachtungen, zurückfordern. Allerdings können Sie die Umsatzsteuer nicht zurückfordern, wenn Sie den Verpflegungsmehraufwand in Form der Verpflegungspauschale begleichen.

Wenn Sie Geschäftsausgaben tätigen, fällt automatisch auch die Umsatzsteuer an. Diese können Sie sich mittels Vorsteuerabzug vom Finanzamt zurückholen. Denn: Die Mehrwertsteuer ist für Endverbraucher:innen vorgesehen. Da Sie als Unternehmen aber selbst steuerpflichtige Umsätze erbringen und die dabei anfallende Umsatzsteuer ans Finanzamt weitergeben, bewahrt der Vorsteuerabzug Sie vor doppelter Steuerlast. Für die Rückforderung benötigen Sie eine Umsatzsteuer-fähige Rechnung. 

Die Rückerstattung erfolgt über das Finanzamt im Rahmen der Umsatzsteuervoranmeldung. Um tatsächlich einen Betrag ausgezahlt zu bekommen, ist ein Vorsteuerüberhang erforderlich. Das heißt: Sie müssen mehr Umsatzsteuer gezahlt als eingenommen haben. So oder so stellt die Abwicklung beim Finanzamt aber sicher, dass Sie nicht auf den getätigten Steuerzahlungen sitzen bleiben. Perk bietet viele Umsatzsteuer-freundliche Optionen für die Reisebuchung an. Das heißt: Bei vielen Buchungen über unsere Plattform können Sie die Mehrwertsteuer auf Reisekosten unkompliziert zurückfordern. Wir holen konforme Rechnungen für Sie ein. Nutzen Sie unseren Umsatzsteuerrechner für Deutschland oder für Auslandsreisen und ermitteln Sie Ihre potenziellen Ersparnisse. Unsere Expert:innen unterstützen Sie gern bei der Rückforderung.